Трансграничные платежи с использованием криптовалют

Крупные российские банки, которые раньше использовались для трансграничных платежей, в последнее время потеряли возможность работы с системой передачи сообщений SWIFT. Известно, что некоторые российские банки добровольно отказались от осуществления исходящих платежей по SWIFT из-за высоких рисков «заморозки» платежей банками-корреспондентами на неопределенное время.

Банки, которые сохранили возможность и продолжают использование SWIFT, — это в первую очередь филиалы иностранных банков в России, а также небольшие российские банки.

При этом иностранные банки взаимодействуют со многими российскими юридическими лицами неохотно, опасаясь попасть под вторичные санкции за работу с компаниями, входящими в санкционные списки.

Что касается небольших российских банков, все еще имеющих возможность использования SWIFT, то для них характерна другая проблема — у них может отсутствовать необходимая инфраструктура, как организационная, так и техническая, которая необходима крупным компаниям для эффективного выполнения платежных функций. Кроме того, такие российские банки могут в любой момент также лишиться возможности использования SWIFT.

Но это еще полбеды, поскольку компания, которой необходимо вести ВЭД, все-таки скорее предпочтет заключить договор с таким банком, решая организационные проблемы по ходу работы, чем уйти с рынка из-за невозможности осуществления платежей.

Еще более значительной проблемой является тот факт, что один из банков — участников цепочки, через которую проходит платеж SWIFT, может заблокировать его в соответствии со своими политиками комплаенса (последние имеют свойство неожиданно меняться, поэтому платеж, который вчера успешно проходил, может завтра «застрять» на неопределенное время). Последствия понятны — платеж нужно будет размораживать, предоставляя большое количество дополнительных документов, и не факт, что все кончится хорошо. Особенно чреваты проблемами платежи, проходящие через цепочки кор. счетов западных банков. Мало того, что транзакция может не достигнуть адресата — возможна даже потеря финансовых средств.

Один из подходов к решению описанной проблемы — использование цифровых валют (т.н. «криптовалют»). Разумеется, вы знаете о том, что их юридический статус в России, как и в многих странах, долгое время оставался неясным. Федеральный закон №259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 31.07.2020 довольно существенно ограничивает использование цифровых валют в нашей стране. Но, поскольку на некоторые операции с криптовалютами нет ни явного разрешения, ни явного запрета, отдельные компании этим инструментом уже пользуются. Например, принимать криптовалюты в оплату пока еще нельзя, но запрет на оплату товаров/услуг иностранных компаний в российском законодательстве отсутствует (хотя особенности налогообложения, связанного с подобными операциями, все еще крайне слабо проработаны).

Правда, сейчас большинству российских компаний криптовалютный инструментарий непонятен, сотрудники казначейств этим инструментом как правило не владеют, поэтому разбираться с каждой транзакцией приходится вручную, что, конечно, весьма неудобно.

Однако все больше компаний приходят к выводу, что в ситуации возрастающего санкционного давления возможность осуществления платежей в цифровых валютах может в какой-то момент стать залогом поставки критически важного сырья или оборудования и обеспечения непрерывной работы компании. Понимают это и наши государственные структуры, поэтому по поручению председателя правительства Минфин и Центробанк активно работают над законом «О цифровых валютах».

Закон «О цифровых валютах» в т.ч. должен разрешить экспорт продукции и услуг с расчетами в криптовалютах по схеме бартерных сделок. Принятие закона ожидается уже скоро — до конца 2022 г. У нас была возможность ознакомиться с проектом закона, и, согласно этому документу, участники рынка смогут сами определяться со схемой осуществления расчетов и выбрать удобные им для расчетов цифровые валюты. Ответственность за контроль (в т.ч. валютный) при переводе криптовалют в рубли и обратно предполагается как и сейчас возложить на банковские структуры.

Решение о ведении платежей в криптовалютах должно приниматься взвешенно и с осознанием всех сопутствующих рисков. Здесь вероятно потребуются консалтинговые услуги по выбору цифровых валют и механизмов, при помощи которых будут осуществляться расчеты.

И если вы сделаете выбор в пользу трансграничных расчетов в криптовалютах, вам, скорее всего, потребуется в том числе серьезная технической помощь:

• Нужно будет реализовать безопасный модуль для платежей в цифровых валютах, работающий с криптографическими ключами.
• Потребуются инструменты приема и отправки платежей с учетом всех согласований, необходимых в ваших бизнес-процессах.
• Для отражения криптовалют в отчетности и на балансе необходимо будет интегрировать криптовалютные платежи с корпоративной ИС, автоматизирующей казначейские и бухгалтерские процессы.
• Потребуется также интеграция с банками для выполнения процедур валютного контроля и с централизованными площадками (биржами и банками) для приобретения и продажи цифровых валют за рубли.

Решения всех этих технических и управленческих задач возможно в рамках консалтингового проекта, за которым как правило следует фаза разработки и адаптации используемого в компании программного обеспечения.