НИЖФАРМ

В 2009 году в компании НИЖФАРМ была внедрена система SAP ERP для автоматизации процессов производства, бухгалтерского учета, управленческого учета и логистики. В остальных компаниях холдинга для этих задач используются другие системы (1С).

В результате проведения закрытого тендера на создание системы планирования и бюджетирования была выбрана компания TeamIdea, предложившая реализовать эти задачи на базе SAP BW/BI-IP. Выбор в пользу SAP BW/BI-IP был мотивирован желанием Заказчика использовать привычный Excel-интерфейс для решения широкого спектра задач. Благодаря своей универсальности, программный продукт SAP является одним из немногих, способных удовлетворить настоящему требованию.

 Компоненты решения

Одним из ключевых элементов реализованного решения является система Планирования и контроля исполнения бюджетов,  реализованная на платформе SAP BW IP.

Данная система включает следующие компоненты:

  • инструменты планирования бюджетного процесса;
  • преднастроенный контент необходимых элементов данных для реализации процессов финансового планирования;
  • преднастроенные форматы ведения плановых данных, для различных видов операционных бюджетов (затраты, инвестиции и т.д. ) и среда хранения плановых данных;
  • модель управленческого учета на базе библиотеки правил переноса и распределения значений;
  • модель консолидации;
  • инструменты сбора фактических данных первичного учета и статистических показателей;
  • средства преобразования фактических данных;
  • среда хранения фактических данных (оборотно сальдовых ведомостей, данных продаж, прямых и косвенных затрат);
  • средства подготовки финансовой отчетности в соответствии со стандартами компании, как по каждой компании группы, так и по группе в целом (консолидация).

Бюджетная модель

Реализованная модель бюджетного планирования основывается на использовании фиксированных форматов операционных бюджетов (бюджет затрат подразделений, бюджет развития и т.д.) и их последующей трансформации в стандартные формы финансовой отчетности. 
Процесс ведения данных операционных бюджетов может быть разделен на два уровня – уровень ответственных исполнителей в линейных подразделениях и уровень финансовой службы холдинга. На первом уровне осуществляется предварительное планирование  потребности подразделений и ведение планов по реализации продукции. На втором уровне выполняется контроль и, в случае необходимости, коррекция данных введенных подразделениями, а также расчет себестоимости, амортизации и перевыставление затрат между предприятиями холдинга.

Данное решение позволяет существенно снизить нагрузку на управляющие структуры холдинга и одновременно повысить качество предоставления данных линейными подразделениями. Ниже приведен пример такой реализации. 

Бюджетная модель поддерживает следующие уровни организационного разделения бюджетов затрат:

  • Предприятие (БЕ)
  • Отдел
  • Объект инвестиций
  • Предприятие
  • Страна
  • Канал сбыта
  • Бизнес Юнит

Расчет себестоимости произведенной продукции

Важным компонентом решения является функциональность расчета плановой себестоимости производства единицы продукции, на безе спецификаций (карты), стоимости компонентов и норм трудоемкости операций. Высокая точность получаемых данных, позволяет оценить влияние на финансовый результат работы компании тех или иных компонентов затрат в разрезе одной единицы продукции. Посредством этого инструмента компания получает возможность максимально снизить затраты на себестоимость выпускаемой продукции и, как следствие, повысить маржинальность бизнеса в целом.

Расчет данных ФОТ

Стратегически значимой составляющей решения, безусловно, является фонд оплаты труда сотрудников. Теперь на основании разработанных форм (Форма ФОТ, Форма Нормативы премирования, Форма Нормативы допзатрат, Отчет Численность персонала, Отчет Дополнительные затраты на персонал, Форма Ставки налогов от ФОТ) кадровой отдел Заказчика имеет возможность вести данные сотрудников, рассчитывать заработную плату, планировать выплаты и вознаграждения, администрировать льготы, пенсионные планы и операции, связанные с переездом сотрудников, а также транслировать всю информацию в итоговый P&L.

Сбор и трансформация фактических данных

Построение финансовой отчетности по фактическим данным первичного учета выполняется на основе оборотно сальдовых ведомостей бухгалтерского учета, дополненных данными продаж, затрат, приобретенными ОС/НМА, дебиторской и кредиторской задолженностей с необходимым уровнем детализации (подразделения, группы продуктов, контрагенты и т.д.).

Помимо бюджетирования для руководства были настроены быстрые web-отчеты:

  • отчет о прибылях и убытках в управленческом формате (Россия);
  • отчет о прибылях и убытках в управленческом формате (консолидировано);
  • отчет о прибылях и убытках (бухгалтерский формат);
  • анализ по продуктам.

Данные отчеты были интегрированы в уже существующий на то время портал (ВК-сайт). Форматы отчетов приведены в общую цветовую схему портала.

В рамках проекта был реализован алгоритм распределения первичных затрат на продажи и производство, так что появилась возможность в конечной отчетности (план-факт) детализовать затраты вплоть до продаж/производства. 

Модель консолидации

На основе созданной системы бюджетирования и управления прибылью и затратами была сформирована консолидированная управленческая и бухгалтерская отчетность по российским и международным стандартам. В радиус консолидации было включено 12 подразделений холдинга разных направлений и географии. Таким образом, руководству компании стали доступны не только бухгалтерские и управленческие данные, но и данные, консолидированные по всему холдингу, ровно, как и плановый бюджет и отклонения (%). 

Результаты внедрения

В результате внедрения системы планирования и контроля исполнения бюджетов на базе SAP BW-IP компания STADA CIS получила:

  • эффективный инструментарий обработки и анализа плановых данных и данных первичного учета, в соответствии с принципами и подходами холдинга в части расчета и оценки финансового результата как отдельных компаний, так и холдинга в целом;
  • сокращение сроков бюджетного планирования и сроков получения консолидированной отчетности в 2 раза;
  • возможность одновременного расчета нескольких версий бюджетов;
  • возможность ввода данных сотрудниками, непосредственно отвечающими за контроль определенных бюджетов подразделений;
  • исключение ошибок первичного ввода и повышение достоверности и надежности данных бюджетирования за счет использования единых справочников НСИ и правил расчета;
  • единое хранилище плановых и фактических данных всех подразделений холдинга в независимости от используемой системы первичного учета.

Отличительной особенностью используемого решения, является возможность расчета и моделирования плановой себестоимости каждой единицы продукции, а также оценка влияния на финансовый результат косвенных и прямых затрат производственных и непроизводственных подразделений.

 В настоящий момент можно смело говорить о том, что TeamIdea удалось реализовать самые амбициозные планы заказчика, предоставив решение, позволяющее в непростое кризисное время точно планировать и контролировать себестоимость продукции, ценообразование и маржу по всем компаниям холдинга:

«В результате сотрудничества с TeamIdea мы получили удобную и мощную систему бюджетирования, сняли с финансовой службы массу рутинных задач по сбору и ведению данных»,- Финансовый директор ШТАДА СиАйЭс Михаил Баранов.

 

 

Рекомендательное письмо ШТАДА СиАйЭс (доступно только авторизированным пользователям)

Похожие проекты:


М.Видео (SAP BI)
«М.Видео» – лидер среди розничных сетей по продаже электроники и бытовой техники в России и одна из крупнейших европейских компаний в этом сегменте.
Modis (SAP BW)
Российская сеть магазинов модной одежды для всей семьи, предлагающая модную одежду собственных торговых марок по доступным ценам.
HYUNDAI (SAP BI)
Hyundai Motor Company — южнокорейская автомобилестроительная компания. Крупнейший автопроизводитель в стране и четвёртый в мире.
МГТС (Бюджетирование)
ОАО «Московская городская телефонная сеть» - одна из крупнейших европейских компаний, работающих в сфере предоставления услуг фиксированной телефонной связи и доступа в интернет. Основным акционером МГТС является ОАО «МТС».
Регистрация пользователя
После Регистрации Вам будут доступны к скачиванию материалы с ограниченным доступом.

Зарегистрироваться
Авторизация пользователя
После Регистрации Вам будут доступны к скачиванию материалы с ограниченным доступом.
Нет пароля? Тогда вам сюда — Регистрация?

Войти
Отправить
Регистрация пользователя
Ваша регистрация прошла успешно!

Восстановление пароля
Письмо с новым паролем отправлено Вам на почту

Опытные SAP консультанты TeamIdea ответят на все Ваши вопросы.

Благодарим Вас за обращение в TeamIdea. В ближайшее время наш специалист свяжется с Вами.